财汇局倡扩核数监管範围

2018-03-20 06:49:22  阅读 55 次 评论 0 条
■左起:财汇局主席潘祖明、财汇局行政总裁卫皓民、德勤合伙人David Barnes。 香港文汇报记者马翠媚  摄
■左起:财汇局主席潘祖明、财汇局行政总裁卫皓民、德勤合伙人David Barnes。 香港文汇报记者马翠媚 摄

  (记者 马翠媚)政府年初就《财务汇报局(修订)条例草案》刊宪,以改革上市实体的核数师监管制度,草案建议财汇局审核上市公司年报、上市文件、反收购文件或非常重大收购文件,财汇局昨表示已向立法会提交意见书,建议将其监管範围应扩大至所有上市规则要求的审计文件,包括在原草案中并未述及的中期报告、非常重大出售或收购文件,以及盈利预测函件等。

  核数师制度将转独立监管

  财汇局主席潘祖明昨出席记者会时表示,欢迎有关条例草案,亦期望草案可尽快获得通过,届时本港核数师制度将由自我监管转为独立监管,亦可以申请成为独立审计监管机构国际论坛(IFIAR)的成员,与国际资本市场看齐,而在新制下涵盖本港公众利益实体核数师,範围包括在本港上市的法团或有权益在港上市的集体投资计划。他相信修订条例可加强投资者保障、确保该局有足够资金以履行职责及填补对海外核数师的漏洞。

  财汇局行政总裁卫皓民表示,有关草案建议该局首年资金为9,900万元,将透过向投资者、上市实体及上市实体核数师徵费,三者徵费佔比分别为50%、25%和25%,他强调财汇局对有关徵费计算方法持中立态度。潘祖明指新例通过后,该局将加强巡查和审核,首年目标是抽取4大会计师楼各5%的上市公司报告作查册,最少每年每间查册5份报告。

  卫皓民指,财汇局成立至今接获逾400宗可跟进的投诉,目前有56宗已完成调查,有11宗已完成查讯,而单计去年则接获126宗可跟进的投诉,目前有11宗已完成调查。他指,在已完成调查个案中最常见问题为资值减值、业务合併的会计处理、收益确认及金融工具确认和计量,而该局未来将就扩大的职能,参考国际最佳做法,视乎情况招聘人才,以履行新的查察及监管等工作。

  最高罚款1000万 可处停牌

  罚则方面,潘祖明指现时财汇局完成调查和查讯,会向相关监管机构作出转介以跟进,涉事核数师有机会按《专业会计师条例》被纪律处分,若修例通过后,对违规核数师的最高罚款是1,000万元,另外将来该局会发出指引,因应不同情况作出其他处罚,例如停牌等。

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